Отдаването на имот под наем е популярен начин за генериране на допълнителни доходи, но е важно да разберем данъчните задължения, свързани с този процес.
В България данъците при отдаване на имот под наем са регулирани от Закона за данъците върху доходите на физическите лица и други правни актове.
Нека разгледаме по-подробно кои са основните данъчни задължения и какво трябва да знаем, за да сме напълно съобразени с изискванията на закона.
Основни данъчни задължения при отдаване на имот под наем
Всеки собственик, който получава доходи от наем, е задължен да ги декларира пред данъчните органи. Това е задължително, независимо дали наемодателят е физическо лице или юридическо лице.
Когато физическо лице отдава имот под наем, съществуват определени правила, които регулират какъв данък трябва да бъде платен и как се изчислява неговият размер. Важно е също така да се има предвид, че наемодателите могат да използват някои законови възможности за намаляване на данъчната основа.
Следват основните задължения, които трябва да спазвате при отдаване на имот под наем, а те са именно:
- Деклариране на доходите от наем – Собствениците на имоти, които отдават своите недвижими активи под наем, трябва да декларират всички приходи от наем в годишната си данъчна декларация;
- Авансово плащане на данък – Собствениците трябва да плащат авансов данък върху наемния доход, ако наемателят е юридическо лице;
- Намаляване на данъчната основа – Данъчно облекчение от 10% може да се ползва за разходи, свързани с имота;
- Годишен данък върху дохода от наем – Данъкът се начислява на база общия доход от наема след приспадане на разрешените разходи;
- Срокове за подаване на данъчната декларация – Данъчната декларация трябва да се подаде до 30 април на следващата година.
Как се изчислява данъкът върху доходите от наем
Доходите, получени от отдаване на имот под наем, се облагат с данък върху физическите лица, който в момента е в размер на 10%. При определяне на данъчната основа, наемодателите имат право на стандартно данъчно облекчение в размер на 10% от общия наемен доход, което означава, че данъкът се начислява само върху 90% от реалния приход.
Нека разгледаме пример. Ако наемодателят получава 1000 лв. месечно от наем, 10% от тези 1000 лв. (или 100 лв.) се признават като разходи. Това означава, че данъкът се начислява върху 900 лв. (90% от наемния доход), като общият дължим данък е 90 лв. (10% от 900 лв.).
Това облекчение е важно, тъй като позволява да се покрият част от разходите, свързани с поддръжката на имота. Ако наемателят е юридическо лице, то е длъжно да удържи и внесе авансово дължимия данък за сметка на наемодателя.
Собственикът на имота трябва да получи документ, който удостоверява, че данъкът е внесен правилно и навреме. В този случай собствениците трябва да получат документ, който да удостоверява, че данъкът е платен. Ако наемателят е физическо лице, тогава данъкът трябва да се внесе самостоятелно от наемодателя в предвидените от закона срокове.
Чести грешки и съвети за избягване на данъчни проблеми
Много наемодатели допускат грешки при изпълнение на своите данъчни задължения. За да избегнете проблеми, е важно да бъдете информирани и организирани.
Ето няколко съвета за успешно управление на данъчните задължения:
- Винаги декларирайте доходите си от наем и спазвайте сроковете;
- Съхранявайте всички документи, свързани с наемни договори и плащания;
- Използвайте възможностите за данъчни облекчения с разум;
- Консултирайте се със специалист по данъчни въпроси, ако не сте сигурни в задълженията си;
- Плащайте данъците си навреме, за да избегнете глоби и санкции.
Възможни санкции при неправилно деклариране на доходи
Данъчните органи в България имат правото да извършват проверки и ревизии на физическите лица, които отдават имоти под наем, и при установени нарушения могат да наложат глоби и лихви. За да избегнете тези неприятности, уверете се, че стриктно спазвате изискванията на данъчното законодателство.
Неправилното деклариране на доходи или неплащането на дължимите данъци може да доведе до сериозни санкции, които включват глоби до 500 лв. и начисляване на лихви върху дължимата сума.
Регистрация по ДДС при отдаване на имот под наем
Ако общите ви приходи от наем надхвърлят 50,000 лв. за 12 месеца, трябва да се регистрирате по ДДС съгласно Закона за данък върху добавената стойност. Когато се касае за отдаване на имоти на юридически лица, може да се наложи регистрация по ДДС.
Според Закона за данък върху добавената стойност, ако приходите от наем надхвърлят определена граница, собствениците трябва да се регистрират по ДДС. Това е особено важно за лица, които отдават търговски имоти или големи имоти под наем.
В този случай е необходимо да се следи внимателно размерът на доходите и да се предприемат навременни действия за регистрация.
Съвети за успешна данъчна отчетност
Добрата практика е да използвате счетоводен софтуер, който да ви помага в организирането на документите и плащанията. Това ще ви осигури точност и ще избегнете грешки при попълване на данъчната декларация.
За да сте сигурни, че изпълнявате всички законови изисквания и избегнете санкции, препоръчително е да:
- Следите редовно актуализациите на данъчното законодателство;
- Ползвате професионална помощ от данъчен консултант;
- Разполагате с добре организирана документация и отчетност;
- Планирате данъчните си задължения и разходи, за да не допуснете финансови затруднения.
Отдаването на имот под наем може да бъде изгодно начинание, но изисква спазване на всички данъчни задължения и законодателни норми. Информираността и добрата организация са ключови за успешното управление на вашите данъчни задължения и максимално оползотворяване на потенциала за допълнителен доход, без стрес и притеснения.
